1. 올해 기본적인 공제에 추가되는 것은?
올해는 기본적인 공제에 추가되는 다자녀공제 금액이 상향됩니다. 출산 장려책으로 아이가 많은 집에 대한 소득공제도 크게 확대됐습니다. 지난해까지는 두 자녀에 대해 50만원을 공제해 주고 셋째 자녀에 대해서는 100만원을 공제해 줬습니다. 올해부터는 두 자녀에 대해 100만원을 공제해 주고, 셋째 자녀부터는 200만원씩 추가로 공제해 줍니다. 세 자녀를 둔 가정이라면 지난해 150만원을 받았던 공제액이 올해는 300만원으로 늘어나고, 네 자녀를 둔 집이라면 500만원을 공제받게 되는 것입니다. 맞벌이 다자녀부부의 경우 연봉이 같다고 해도 다자녀 추가공제를 감안하면 부부 중 한쪽이 자녀의 인적공제를 모두 받는 것이 절세효과가 더 클 수 있습니다.
2. 기부금도 눈여겨봐야 할 부분인데
그렇습니다. 본인과 배우자, 직계비속만 인정되던 기부금 공제 범위가 올해부터는 직계존속이나 형제, 자매가 지출한 기부금도 소득공제가 됩니다. 단 직계존속이나 형제, 자매가 기본공제 대상자에 속하는 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이고, 연간 소득 100만원 이하여야 합니다. 올해 기부를 많이 한 사람의 경우 공제한도를 넘었더라도 영수증을 챙겨 둬야 합니다. 제도가 바뀌면서 공제한도를 넘은 액수는 내년으로 넘겨 공제받을 수 있기 때문입니다. 법정기부금은 1년까지, 특례기부금은 2년까지, 지정기부금은 5년까지 이월해 공제받는 것이 가능합니다. 기부금에 대한 공제 금액도 커졌습니다. 지정기부금의 경우 기존에 소득의 20%까지 공제해 주던 것을 올해부터는 30%까지 해 줍니다. 단 종교단체에 대한 기부는 여전히 소득의 10%가 한도입니다.
3. 신용카드 사용분에 대한 소득공제 인정기간도 연장되지요..
그렇습니다. 신용카드 사용분에 대한 소득공제 인정기간이 2014년으로 연장됩니다. 카드의 경우 가급적 체크카드를 연말까지 더 많이 쓰는 것이 소득공제에는 도움이 됩니다. 신용카드와 체크카드 모두 총 급여의 25% 이상을 사용했을 때부터 소득공제 혜택을 받게 되지만 공제를 받는 한도가 신용카드는 20%이고, 체크카드는 25%로 체크카드가 5% 포인트 정도 더 소득공제 혜택을 받게 됩니다. 체크카드는 신용카드와 달리 예금 한도 내에서 사용하며 빚이 아니기 때문에 개인 부채관리에도 도움이 됩니다. 또한 내년부터는 체크·직불카드 사용과 전통시장 결제건에 대해 30%의 공제율을 적용받습니다. 전통시장 사용분에 대해서는 소득공제 추가한도 100만원도 주어집니다. 따라서 물건의 가격이 같다면 대형마트보다는 전통시장에서 구입하는 것이, 신용카드보다는 체크카드로 결제하는 것이 소득공제 측면에서 유리하다고 할 수 있습니다.
4. 카드는 소득 낮은 배우자에게 몰아주어여 유리하다는데.
그렇습니다. 맞벌이 부부는 신용카드 사용 전략을 잘 세워야 합니다. 맞벌이 부부의 경우 일반적으로 소득이 높은 배우자에게 소득공제 혜택을 몰아주는 게 유리하지만, 신용카드는 소득이 적은 사람의 카드를 집중적으로 사용하는 게 낫습니다. 신용카드는 사용액이 연간 총급여액의 일정비율(25%)을 넘어야 소득 공제가 되기 때문입니다. 카드 사용시 주의해야 할 것은 소득 있는 배우자 명의의 카드로 쓴 금액은 합쳐서 공제받을 수 없다는 것입니다. 처음부터 더 유리한 사람 명의의 카드로 몰아서 써야 한다는 걸 명심해야 합니다.
5. 세제혜택이 있는 금융상품도 체크해야겠죠..
현재 세제혜택이 있는 금융상품으로는 연금펀드, 연금저축보험, 퇴직연금이 있습니다. ‘연금펀드는 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있고 투자자가 펀드의 투입비율을 설정할 수 있다는 점이 특징입니다. 단, 예금자 보호는 받을 수 없으니 주의해야 합니다.
또한 연금저축보험은 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있고 연 복리상품으로 중도해약 시 가산세가 붙고 5000만원 한도에서 예금자 보호를 받을 수 있습니다. 퇴직연금은 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있고 확정기여형 상품입니다. 노란우산공제는 연 300만원의 소득공제를 받을 수 있으며 연금상품과 중복 적용이 가능합니다. 개인사업자나 소상공인이 가입할 수 있습니다.
6. 소득공제 금융상품에 대해 알아두어야 할 점은?
연금 저축은 올해부터 연간 소득공제를 받을 수 있는 한도가 300만 원에서 400만 원으로 100만 원 늘었습니다. 그 동안 연금저축을 넣고 있던 분들이라면 불입액을 좀 더 늘릴 경우 소득공제로 돌려받는 액수가 그만큼 더 많아 진다는 뜻입니다. 예를 들어 연봉 5천만 원 직장인이라면 105만 원 정도를 공제받을 수 있습니다. 구체적인 액수는 물론 개인별 연봉에 따라 달라집니다. 연봉에 따라 적게는 26만4천 원에서 최대 154만 원까지 공제받는 액수가 차이가 납니다. 그런데 주의할 점이 있습니다. 우선 연금저축은 장기 상품입니다. 10년 이상 불입해야 하며 중간에 해지하면 매년 소득공제를 받은 액수를 토해내야 하는 문제가 있습니다. 분기별로 납입할 수 있는 돈도 300만 원으로 제한됩니다. 특히 연간 소득공제 한도 400만 원에는 연금저축은 물론 퇴직연금까지 포함한 액수이기 때문에 퇴직연금에 가입한 직장인이라면 납입 액수를 잘 조정할 필요가 있습니다. 이미 퇴직연금으로 연간 소득공제 한도 400만 원이 넘거나 분기별 납입한도 300만 원이 넘는다면 굳이 소득공제를 받기 위해 연금저축에 가입하거나 불입 금액을 늘리지 않아도 됩니다.
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